月底收到仓库拿过来的很多买材料送货单的，这样都是还没付款也没发票的，是都要暂估入库吗？

Hanna 追问

2019-01-02 09:14

冲销是做相反分录吗？

bamboo老师 解答

2019-01-02 09:16

借：原材料 不含可抵扣进项税额 
贷：应付账款——暂估应付账款 
冲销 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应付账款

Hanna 追问

2019-01-02 09:46

好的，老师我那些材料入库单都是含税的，怎么办？

bamboo老师 解答

2019-01-02 09:48

那你现在把可以抵扣的进项税额调整出来

Hanna 追问

2019-01-02 09:55

每家的税额都不一样啊？该怎么整理出来呢？

bamboo老师 解答

2019-01-02 09:57

那你只能分类整理了 这个你暂估的时候就应该剔除可抵扣进项税额的 
或者你不处理 等冲销暂估的时候再调整

Hanna 追问

2019-01-02 11:14

好难的感觉老师能说的详细点吗？

Hanna 追问

2019-01-02 11:15

还有委托加工的也是要不含税的是吗？还没付钱也没发票

bamboo老师 解答

2019-01-02 11:19

委托加工的也是要不含税的 
就是你暂估入账的时候就不应该把可以抵扣的进项税额计入成本费用 现在计入了 应该调整出来  
您现在实在分不清 可以不做处理 等发票来了冲暂估的时候处理

Hanna 追问

2019-01-02 12:08

好的

Hanna 追问

2019-01-02 12:09

暂估的应付账款二级科目写供应商吗？原材料一定要分类的很清楚吗？

bamboo老师 解答

2019-01-02 12:27

材料跟供应商跟收到发票一样分类

Hanna 追问

2019-01-02 12:28

好，具体的成本是怎么算的呢？

bamboo老师 解答

2019-01-02 12:33

成本的话根据各个单位的产品不同 采取的核算方式有区别

Hanna 追问

2019-01-02 12:38

老师能说一种大多数工业企业可以用的吗？

bamboo老师 解答

2019-01-02 12:42

品种法 根据每个品种计算产品成本 或者分步法也可以根据生产工艺来跟产品性质来的