购金税盘及技术服务费是专票，已认证，可不可以进项转出，然后填入减免栏？

小兔子 追问

2019-01-02 22:09

进项转出是只转出税额部分，不含税部分不填？

bamboo老师 解答

2019-01-02 22:10

进项转出是只转出税额部分，不含税部分不填

小兔子 追问

2019-01-02 22:11

我这月进项大于销项，那这部分减免的是这月就可以填呢，还是等销项大于进项后才可以填？进项转出部分需要做分录不

bamboo老师 解答

2019-01-02 22:16

等销项大于进项要交税后才可以填  进项转出部分可以做分录备查

小兔子 追问

2019-01-02 22:19

减免分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2019-01-02 22:21

借：应交税费——应交增值税——减免税款 
贷：管理费用

小兔子 追问

2019-01-02 22:25

之前的管理费用记的是不含税部分，这个是价税合计，那管理费用就多冲了？

bamboo老师 解答

2019-01-02 22:27

本来就是全额抵减的 你一笔分录应该冲减价税合计的管理费用 怎么会多冲

小兔子 追问

2019-01-02 22:33

比如认证的那部分，借管理费用200,进项80，贷银行存款280,转出时借进项转出80,贷进项80,减免后借减免税280,贷管理费用280，对吗？然后这是管理费用比前面的200就多冲了80

bamboo老师 解答

2019-01-02 22:35

你第二笔分录不正确 
借：管理费用 80 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 80