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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-01-03 08:32

.计提城建税 
借:营业税金及附加 
贷:应交税费--应交城市维护建设税  
.结转应交的附加税 
借:应交税费--应交城市维护建设税 
 贷:营业外收入---减免税额

～姗 追问

2019-01-04 10:12

当月结转吗

暖暖老师 解答

2019-01-04 10:13

不是的，次月加转的了

～姗 追问

2019-01-04 12:17

次月跨年了怎么办，2019年1月结转的话会影响2019年利润

暖暖老师 解答

2019-01-04 12:28

会的，计入营业外收入，金额不大

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相关问题讨论
.计提城建税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城市维护建设税 .结转应交的附加税 借:应交税费--应交城市维护建设税 贷:营业外收入---减免税额
2019-01-03 08:32:15
你是不交增值税减免了还是其他优惠政策减免？？
2019-03-26 10:11:44
你好 减免部分不计提 按实际需要缴纳的计提就可以了
2019-06-17 15:40:19
你好，借:应交税费_印花税/…… 贷:营业外收入_减免税
2019-08-07 16:40:53
你好，如果附加税减免就不用计提，那也就不用再做账，如果有提取，你直接冲红原来的计提就好
2019-02-27 21:37:48
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