上个月开了红字发票 增值税和附征 税金已经缴纳了 那这个月开的整数发票 附征是按应缴纳的增值税 来计提 还是按照开票的增值税来计提 如果按照应缴纳的增值税 来计提 已经缴纳的附征还能冲减么

yokii 追问

2019-01-03 10:08

比如说  我这个月开了一百万  上个月红字20万的增值税和附征都缴纳了  我这个月只缴纳80万的增值税   这80万的增值税 还能冲减20万已经缴纳的附征么

maize老师 解答

2019-01-03 10:16

上个月20万是抵上个月销售额，你开红字咋还交？12月开红字吗？1月开100万吗？

yokii 追问

2019-01-03 10:29

我10月开的20万  11月开的20万红字  我20万  肯定是交税了的啊  12月开一百多万  只缴纳 80万增值税 现在就问20万的附征是不是不能冲减的问题

maize老师 解答

2019-01-03 10:32

11月开的红字冲回是11月蓝字销售额，这个对应你们要是没有开别的发票那之前缴纳附加税不退回。

yokii 追问

2019-01-03 10:42

那也就是说我12月  100万  只能冲减20万的增值税  缴纳 80万的附征  不能在缴纳80万的附征的基础上 在减掉20万已经缴纳的附征  是这个意思吧

maize老师 解答

2019-01-03 10:54

你们增值税是月报吧？不是季报吧？那你12月开100万没开红字吧？那就按100万缴纳增值税去缴纳附加税。