社保和住房公积金计提和缴纳怎么做分录呀

吴少琴老师

职称：会计师

2019-01-03 12:03

1.计提工资

  借：××费用（管理/销售等）

   贷：应付职工薪酬——工资

  2 计提社保（企业部分）

  借：××费用（管理/销售等）

   贷：应付职工薪酬——社保

  3 次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

   贷：其他应收款——社保(个人

部分)

     应交税费——应交个人所得税

     库存现金／银行存款或现金

  4 上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)

   贷：银行存款或现金

  5 上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

   贷：银行存款或现金

覃志燕追问

2019-01-03 12:06

太谢谢老师啦

吴少琴老师解答

2019-01-03 12:48

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