送心意

佟老师

职称税务师,中级会计师

2019-01-03 14:22

我想问一下公司18年年终奖12月计提,1月发放,2月征期申报1月个税时再申报 
可以的,就是这样申报 
年底汇算清缴时是否要把这笔调整出来,或帐务中是否要作调整, 
是要做纳税调整的,账务不需要处理的

曾经最美 追问

2019-01-03 14:25

年终奖是18年的,但是1月份才发放,但是我同事说这个是18年的费用,在汇算清缴前发完都可以在当年扣除,是不需要调增的,你说的是要做纳税调整的,就是报所得税年报的时候把这笔费用调增吗

佟老师 解答

2019-01-03 14:28

不是的,工资要在18年支付才不调整增加的

曾经最美 追问

2019-01-03 14:30

哦哦,18年支付,1月申报的话才能正常扣除噶

佟老师 解答

2019-01-03 14:34

这个预缴操作,各地的口径不一样,有的地方可以,有的就不行,保险起见,您可以给当地12366打电话确认一下,您本地区就这个情况的处理方法

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