11月份有个进项发票忘做账了，就这一笔，可是计提了印花税，也上缴了，12月份把11月份进项购买原材料这笔补录做账了，12月份印花税怎样计提

绿草 追问

2019-01-03 15:12

那是不是得把11月份的合同金额数去掉，按12月份的合同数

翁老师 解答

2019-01-03 15:25

你好！把合同数去掉是指什么呢？

绿草 追问

2019-01-03 15:35

就是11月份忘记记账的那个进项

翁老师 解答

2019-01-03 15:39

你好！你的进项票是可以抵扣的，你上个月没有将这笔记账，补到12月份就可以了，这样账面上看你的金额是正确的，不用调整

绿草 追问

2019-01-03 15:41

那计提印花税就按12月份的合同数计提，是

翁老师 解答

2019-01-03 16:31

你11月份已经缴纳过了，就不用再缴了