公司是小规模纳税人，开收款收据，分录是借：库存现金，贷：主营业务收入吗？

尼古丁 追问

2019-01-03 15:51

小规模也要价税分录吗

邹老师 解答

2019-01-03 15:53

你好，是的，收入分录就需要做价税分离处理的

尼古丁 追问

2019-01-03 16:00

小规模也要啊

邹老师 解答

2019-01-03 16:01

你好，是的，需要做收入，增值税分离的

尼古丁 追问

2019-01-03 16:58

不是一般纳税人才要做价税分离吗？

邹老师 解答

2019-01-03 16:59

你好，一般纳税人的收入分录也需要做价税分离 
而并不是只有一般 纳税人收入才需要做 价税分离的

尼古丁 追问

2019-01-03 18:17

老师，是这样做分录吗？分录：借库存现金     1000    贷：主营业务收入：970       应交税费-应交增值税   30

邹老师 解答

2019-01-03 18:40

你好 
分录是这样做，但是收入，税款金额有错误，正确金额是 
借库存现金 1000  
贷：主营业务收入1000/1.03 
 应交税费-应交增值税 1000/1.03*3%

尼古丁 追问

2019-01-03 18:44

感谢老师

邹老师 解答

2019-01-03 18:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢