小规模，12月实际收入183000元，金税盘和技术维护费可全额抵扣480元，那么计提本月营业税金及附加时，应该以什么为税基呢？

归零 追问

2019-01-03 16:10

那意思就是按:183000÷1.03×3%－480这个结果计提吗？

maize老师 解答

2019-01-03 16:14

是的，你们要是销售额是183000征收率是3那就是按你算的。

归零 追问

2019-01-03 16:16

哦哦，那水利基金还是按不含税收入乘以税率算，和是不是全额抵扣没关系对吧？

maize老师 解答

2019-01-03 16:24

水利基金这个申报口径需要问下你税局，很多地区取消没这个税种了。

归零 追问

2019-01-03 16:25

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-01-03 18:23

满意请给五星好评，谢谢