红字发票第二三联要给购买方吗？对方未抵扣

春天的花儿 追问

2019-01-03 17:06

如果对方抵扣了呢？第二、三联就要给，是吗？

辜老师 解答

2019-01-03 17:06

抵扣了，就要给对方

春天的花儿 追问

2019-01-04 11:36

原发票是去年10月份的，1月份退回重开，那要调整去年的账吗？要用到以前年度损益调整科目吗？是加工费收入的

辜老师 解答

2019-01-04 11:37

这种不用调整以前年度损益调整，直接冲减收入，然后按正确发票确认收入就是

春天的花儿 追问

2019-01-04 11:40

直接做相反分录就可以？包括销项税做负数就可以？

辜老师 解答

2019-01-04 11:40

是的，销项税也是负数

春天的花儿 追问

2019-01-04 11:46

什么情况下调整以前年度的账呢？用到以前年度损益调整这个科目呢？

辜老师 解答

2019-01-04 11:47

一般小额的错误不建议调整以前年度的帐，确实是上年度的东西，才会涉及

春天的花儿 追问

2019-01-04 11:50

你是说涉及上年度账且要金额大的？这个就是上年度的不过就8000多元，如果是2万算多吗？需要调整上年度账吗？

辜老师 解答

2019-01-04 12:31

这种都不用调整以前年度损益调整

春天的花儿 追问

2019-01-04 12:50

那得多大金额才算大呢？

辜老师 解答

2019-01-04 13:17

这个要根据你们公司的收支规模来判断的

春天的花儿 追问

2019-01-04 13:27

公司年收入有几百万

辜老师 解答

2019-01-04 13:32

那你这种就是小额的，你就不用去调整以前年度，而且，你这种在1月开具的红字发票，要在1月当期处理的

春天的花儿 追问

2019-01-04 13:34

如果收入只有几十万呢？红字发票2万需调整以前年度的吗？

辜老师 解答

2019-01-04 13:35

你当年度开具的红票，只能在当年度冲减的

春天的花儿 追问

2019-01-04 13:36

不是还没有汇算清缴吗？

辜老师 解答

2019-01-04 13:37

但是你冲红的发票是1月开具的，只能在1月冲减收入

春天的花儿 追问

2019-01-04 13:39

如果收入只有几十万呢？红字发票2万需在1月调整，要用到以前年度损益调整这个科目吗？

辜老师 解答

2019-01-04 13:40

不需要的，就是在1月冲减收入

春天的花儿 追问

2019-01-04 13:43

那到底多少才算多，才需要用到以前年度损益调整这个科目呢？好迷惑

辜老师 解答

2019-01-04 13:46

他金额不是判断的标准，要你的事项也是之前年度的