年底计提企业所得税，该如何操作分录如何写？

summer 追问

2019-01-04 08:32

是不是在金蝶软件，你先结转损益后得出企业所得额在考虑业务招待费调增，再返过账计提企业所得税

邹老师 解答

2019-01-04 08:33

你好，先结转损益，得出利润总额，然后计提所得税 
调增事项是在汇算清缴的时候调整，季度预交不考虑调整事项的

summer 追问

2019-01-04 08:38

那计提的企业所得税不是跟缴纳的企业所得税对不上吗？以上我说的是年底计提

邹老师 解答

2019-01-04 08:39

你好，季度预交是对的上的 
汇算清缴如果补交了企业所得税，再做 计提分录就是了

summer 追问

2019-01-04 08:44

请问分录谢谢老师。

邹老师 解答

2019-01-04 08:45

你好 
季度计提   
借；所得税费用      贷；应交税费-企业所得税 
汇算清缴计提 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

summer 追问

2019-01-04 08:53

汇算清缴的计提，账是否只能做在下一年的1月份不能做在原年度12月

邹老师 解答

2019-01-04 08:55

你好，汇算清缴计提分录放在汇算清缴补税的时候 
不会放在原年度12月份的