12月出口的发票开错了（本来是零税率的，由于粗心，把税率改成16%）怎么处理比较好：账务上是当年调账还是等到2019年1月冲红才调账（因为涉及税金及收入总额）？

Lam 追问

2019-01-04 10:17

但是发票冲红开正确的只能在1月份，因为我是12月29日开票的，当时没发现，1月3号才发现

朴老师 解答

2019-01-04 10:17

那你就只能跨年调整了

Lam 追问

2019-01-04 10:25

老师，这个具体怎么操作？

Lam 追问

2019-01-04 10:25

老师，这个具体怎么操作？

朴老师 解答

2019-01-04 10:26

普票是吗？发票系统中开具负数发票就可以了

Lam 追问

2019-01-04 10:27

增值税普票

朴老师 解答

2019-01-04 10:28

增值税普通发票当月可以作废,跨月或者跨年都可以直接开具红字发票

Lam 追问

2019-01-04 10:32

我问的怎么操作，是指12月要把会计帐调整到正确的收入和销项税，而税务系统的销项税等到1月份开红字发票，然后开正确的蓝字发票才处理是吗？

Lam 追问

2019-01-04 10:32

我问的怎么操作，是指12月要把会计帐调整到正确的收入和销项税，而税务系统的销项税等到1月份开红字发票，然后开正确的蓝字发票才处理是吗？

Lam 追问

2019-01-04 10:34

老师，不好意思，没及时看到你说跨年调整

朴老师 解答

2019-01-04 10:34

1月份开红字就通过以前年度损益调整把错的调整了，再开蓝字发票的时候正常分录就可以了

Lam 追问

2019-01-04 10:35

也就是说，12月帐务就按错的票先做帐，不做任何调整，等到1月份冲红后再处理是吧？

Lam 追问

2019-01-04 10:35

也就是说，12月帐务就按错的票先做帐，不做任何调整，等到1月份冲红后再处理是吧？

朴老师 解答

2019-01-04 10:37

是的，是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢

Lam 追问

2019-01-04 10:40

重新开的蓝字发票，收入是用收入科目还是以前年度损益调整？

Lam 追问

2019-01-04 10:40

重新开的蓝字发票，收入是用收入科目还是以前年度损益调整？

朴老师 解答

2019-01-04 10:41

调整去年的收入最好用“以前年度损益调整”科目，因为收入不属今年的，当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整; 
 
今年应该先通过以前年度损益科目，然后月末结转到未分配利润， 
 
借：应收账款(金额红字) 
 
借：以前年度损益调整

Lam 追问

2019-01-04 10:57

冲红分录：借应收帐款-11.6          借点:以前年度损益调整10     贷：销项税额  -1.6

Lam 追问

2019-01-04 10:57

冲红分录：借应收帐款-11.6          借点:以前年度损益调整10     贷：销项税额  -1.6

Lam 追问

2019-01-04 10:59

重开的蓝字发票分录：借：应收帐款11.6        贷：以前年底损益调整   11.6

Lam 追问

2019-01-04 11:00

这样出分录对吗？

朴老师 解答

2019-01-04 11:00

嗯，是这样做的哦，满意请给五星好评，谢谢

Lam 追问

2019-01-04 11:03

1月份对于这个调整的收入，如果2018年最后还有利润，所得税费用也要调整，对吗？

朴老师 解答

2019-01-04 11:03

是的，这属于18年的哦