年末12月份的账务处理发一下，盈利和亏损的都发一下

温馨 追问

2019-01-04 12:05

老师好！是先结转12月的损益然后再把本年利润借贷方金额结转到未分配利润吗？盈利多少就提取盈余公积呢？有规定吗？

meizi老师 解答

2019-01-04 12:39

你好 是的先结转损益 在结转本年利润到未分配  法定盈余公积是国家规定企业必须从税后利润中提取的盈余公积，提取比例为10%。是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。

温馨 追问

2019-01-04 14:09

老师好！因为发工资向法人借的钱，现在还欠法人的钱，那怎么做呢？要不要提取盈余公积？

meizi老师 解答

2019-01-04 14:11

你好 你有利润就需要提取 负数不用提取  借款的话挂其他应付款 有钱还  这个是负债

温馨 追问

2019-01-04 14:12

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-01-04 14:14

好的 不客气 满意请给予评价