小规模纳税人，第三季度我确认了未开票收入，并申报了增值税，而第三季度的部分未开票收入又在第四季度开了票，第四个季度开票不含税金额为11万元，如果除去上季度已经申报的未开票收入，这个季度实际应该申报8万元，未超9万，属于免税，但是系统比对无法申报成功，那需要怎么处理呢？是按8万免税申报还是按开票不含税金额11万申报呢

希老师

职称：初级会计师

2019-01-04 15:04

第一：去税局更正申报第三季的税费，然后在按第四季金额与第三季度在第四季开票的金额合并申报！税局是以票控税，如果在遇到这个情况，建议当季度的票，按全责发生制当季度就开出来！

精选问题

这道题里给的后面一个使用年限不考虑吗？不是要按问

您好，不是的，可以长于税法，不能短于，因为越长，月折旧越小，利润扣减越少，这是税法允许的答
老师，纯出口外贸企业，海关收入与我的销售收入金额问

需要未按权责发生制这个表最后一行税收金额答
老师，比如这个月有2000元销项税，1000元进项税，50元问

你好，结转未交增值税分录是对的。进项税额转出50结转到对应成本费用科目借：管理费用等50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）50 答
请问农业公司采购的鱼苗需要一定周期才会出售，现问

你好其实这个是计入生产性生物资产。答
老师，请问下销售给客户的样品先收款的分录,后续问

借：银行存款贷：预收账款答

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