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悠然老师

职称： 税务师,律师,国家注册审核员

2019-01-04 15:25

网上说，会计按会计的方法处理，按会计的方式计入固定资产，按会计法规定计提折旧 
（将原值-已计提折旧）-25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债 
年末如何处理所得税费用和递延所得税负债？ 
我的企业按会计法规定计算出税前利润68万元，但是本年购入1辆小轿车购入价180万元，按网上做分录产生（180-20）*25%=40递延所得税负债 
的错了应该是：（将原值-已计提折旧）*25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债

悠然老师 解答

2019-01-04 15:33

会计上按会计准则处理，借：固定资产贷：银行存款，借：管理费用等 贷：累计折旧，税法上年底汇算清缴时可一次性扣除。

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