送心意

玲老师

职称会计师

2019-01-04 15:46

借 借:应交税费——未交增值税   
  
:应交税费/应交城建税  
 
       应交税费/应交教育费附加 
 
       贷:银行存款

Rosemary 追问

2019-01-04 15:48

我们期末没有结转应交税费-未交增值税这个科目

Rosemary 追问

2019-01-04 15:49

补记提吗?

玲老师 解答

2019-01-04 15:54

你好 如果是小规模就没有

Rosemary 追问

2019-01-04 16:34

是增值税一般纳税人

玲老师 解答

2019-01-04 16:37

那要写结转的分录的   
 结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

Rosemary 追问

2019-01-04 16:38

好的

玲老师 解答

2019-01-04 16:39

如果您这个问题已解决请点五星好评!祝您工作学习愉快!

Rosemary 追问

2019-01-04 16:42

进项和销项都要分别结转吗?

Rosemary 追问

2019-01-04 16:43

还是说看情况,当销大于进的时候结转销项,当进大于销时不结转

玲老师 解答

2019-01-04 16:48

可以 进项大的不能结转可以

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借 借:应交税费——未交增值税 :应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷:银行存款
2019-01-04 15:46:56
1.借:应交税金--应交增值税--已交增值税 贷:银行 2. 借:营业税金及付加 贷:银行
2016-08-19 17:46:31
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2020-04-21 15:06:34
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