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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-04 15:56

你好，代开专用发票，增值税，城建税不免征 
教育费附加，地方教育费附加是免征的

阿曾 追问

2019-01-04 16:15

计提、缴纳结转的分录有吗？

邹老师 解答

2019-01-04 16:21

你好 
增值税 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款 
城建税 
借；税金及附加         贷；应交税费——城建税 
借；应交税费——城建税      贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，代开专用发票，增值税，城建税不免征 教育费附加，地方教育费附加是免征的
2019-01-04 15:56:50
你好，专票票是不免增值税的，增值税要交的附加税也就要交了
2019-06-06 13:27:42
是的，是有着优惠政策
2018-11-27 10:09:17
小规模代开专票一季度不超过30免附加税
2019-10-18 10:01:12
是的，免增值税就没附加税，但是这个专票是不享受减免
2019-03-12 11:13:51
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