是游戏公司，现刚转为一般纳税人。收入已经对账，但是未开票，未收款，这种情况是否需要确认收入，分录是？

秀秀 追问

2019-01-04 16:33

老师那我前面还有收100万的预付款，如果现在未收款，未开票，只是对账了，确认收入应该怎么做

英老师 解答

2019-01-04 16:38

借：应收帐款（ 银行存款）   贷：主营业收入  应交税费-应交增值税（销项税）

秀秀 追问

2019-01-04 16:41

老师因为我前面有收100万的预付，如果是借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税），等我后面开发票了，但是冲预付怎么做账（直接冲前面100万的预付）

英老师 解答

2019-01-04 16:43

开具发票时红字冲减之前的收入分录，再做一笔蓝字分录

秀秀 追问

2019-01-04 16:46

也就是说我先做借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）的红字，然后同时做借：预收账款      贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）是么？

秀秀 追问

2019-01-04 16:48

老师还有未收款未开票，确定收入后的销项税是否需要计提附加税。谢谢

英老师 解答

2019-01-04 16:59

其实是两个分录是一样的，只是一个红字一个蓝字

秀秀 追问

2019-01-04 17:33

老师，1.未开票，未收款，已对账，确认了收入和税金，是不是现在就需要交税金啊，2.未开票，未收款，已对账，确认了收入和税金是不是还需要同时计提附加税呢

英老师 解答

2019-01-04 17:36

.未开票，未收款，已对账，需要确认了收入和税金，同时需要计提附加税

秀秀 追问

2019-01-04 17:37

可以做预估的吧，预估现在就可以不用交税金是么

英老师 解答

2019-01-04 17:39

确认了收入和税金，包括增值税和所得税，附加税