小规模纳税人申报无票收入，没有发票采集功能，怎么办？

净土 追问

2019-01-04 19:22

直接填到“小规模增值税季报”。就好了吗？

邹老师 解答

2019-01-04 19:22

你好，填写在相应的收入栏次就是了

净土 追问

2019-01-04 19:29

请问我的利润表的利润总额是负数，资产负债表的未分配利润也是度数，我把利润表的营业收入填写到企业所得税的主表里，系统没有计算出要交的企业所得税，是不是不用交企业所得税？

邹老师 解答

2019-01-04 19:30

你好，需要根据利润表的营业收入，营业成本，利润总额本年累计填写所得税申报表 
利润总额是负数，就不需要缴纳企业所得税的

净土 追问

2019-01-04 19:32

企业所得税的主表为什么是预交税款计算？

邹老师 解答

2019-01-04 19:36

你好，企业所得税季度申报表本来就是预交申报，最终结果需要以汇算清缴为准的

净土 追问

2019-01-04 19:48

老师，我这年末还需要计提企业所得税吗？两个表都是负数。什么情况下计提企业所得税？

邹老师 解答

2019-01-04 19:49

你好，这种情况不需要计提所得税 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
如果第四季度根据这个公式  计算的应纳税额是正数就需要计提，负数就不需要计提

净土 追问

2019-01-04 19:51

附加税我不用交吧？

邹老师 解答

2019-01-04 19:52

你好，附加税需要根据增值税，消费税缴纳情况计算，与利润没有关系的 
有增值税，消费税缴纳，就需要 缴纳附加税的

净土 追问

2019-01-04 19:53

我是小规模纳税人，季度起征点我小于9万，增值税免交了，我已经转到营业外收入了，请问我还叫附加税吗？

邹老师 解答

2019-01-04 19:53

你好，这种情况不需要缴纳附加税的