公司小规模公司合伙咨询公司，税务局代开专票15万，怎么做分录

行っている 追问

2019-01-04 19:41

啊，小规模不是不要确认增值税吗，直接价税合计入账吗

行っている 追问

2019-01-04 19:42

我没做过小规模，只记得以前学习时老师这么讲，

邹老师 解答

2019-01-04 19:44

你好，小规模实现的收入需要做价税分离的

行っている 追问

2019-01-04 19:45

哦，要确认税款，但不用确认销项的，对哇

邹老师 解答

2019-01-04 19:46

你好，是的，需要确认应交税费——应交增值税 
销项税额是一般纳税人才使用的科目

行っている 追问

2019-01-04 19:50

老师，那如果收到对方公司开来的普票票5万元，里面有价款也有税款，怎么做分录呢

邹老师 解答

2019-01-04 19:52

你好 
借；原材料等科目   贷；银行存款等科目 
因为是取得的普通发票，小规模进项也不得抵扣，所以全额计入货物成本或费用，不需要做价税分离的

行っている 追问

2019-01-04 19:53

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-04 19:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢