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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-05 09:20

可以通过申报未开票收入来增加销项税额的。

雪海间 追问

2019-01-05 09:26

老师的意思是，在没有申报之前，这月的开票收入也可以算上月就是12 月的销项收入吗？

张艳老师 解答

2019-01-05 09:29

和您追问的没有联系嘛，我想说的是，由于认证购买设备形成的进项税额留抵，在以后计算增值税税负率时，税局不会考虑的，即使您下期仍然属于留抵状态也没有关系，税局主要看您主营业务（比如销售货物等）的增值税税负率是否有波动？

张艳老师 解答

2019-01-05 09:31

抱歉，上面的回复错了，是另一个同学的回复。

张艳老师 解答

2019-01-05 09:31

您的理解是正确的，可以申报12月份增值税时，增加申报未开票收入金额的，这样可以增加销项税额的。

雪海间 追问

2019-01-05 09:51

可以这样操作嘛，我现在还没有申报，我现在开一张发票可以做到12月的销项收入，是吧

张艳老师 解答

2019-01-05 09:55

您现在如果开具发票的话，是不可以做到12月份的销项收入的，这个是2019年1月份的收入。您需要申报的是“未开票”收入，这个才可以在申报12月份增值税时，算12月份的收入的。

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相关问题讨论
老师的意思是，在没有申报之前，这月的开票收入也可以算上月就是12 月的销项收入吗？
2019-01-05 09:26:07
你好，是的，是这样的了
2019-03-15 16:58:17
您好，这样设置也可以的，只是不规范。
2020-07-27 21:52:24
没有无票收入，
2021-08-12 16:12:03
一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税，形成留抵的增值税。 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、销项税额大于进项税额的分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2020-06-25 10:34:57
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