送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-05 10:33

你好 
工会经费 
借;管理费用等科目          贷;应付职工薪酬-工会经费 
按工资薪金2%计提 
残保金 
借;管理费用等科目          贷;其他应付款——残保金 
  应缴费额=(上年度单位在职职工总数×1.5%-上年度单位实际安排残疾人数)×上年度本单位职工年平均工资

陶木子 追问

2019-01-06 10:02

谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-06 10:04

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陶木子 追问

2019-01-06 10:06

那老师,计提后报税是在附加税中报吗

邹老师 解答

2019-01-06 10:07

你好,不是附加税,因为工会经费,残保金都不属于附加税 
一般是在综合申报表申报

陶木子 追问

2019-01-06 11:38

恩恩,谢谢老师,老师,我用用友t3第一次年度结转,建立成功2019年度账以后为什么要点击系统一注销,我看老师说要点注销,我又怕我点后出问题?

邹老师 解答

2019-01-06 12:45

你好,建立了2019年的账套,就用这个账套做账务处理就是了,不需要注销啊

陶木子 追问

2019-01-06 13:24

恩恩,谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-06 14:07

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 工会经费 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工会经费 按工资薪金2%计提 残保金 借;管理费用等科目 贷;其他应付款——残保金   应缴费额=(上年度单位在职职工总数×1.5%-上年度单位实际安排残疾人数)×上年度本单位职工年平均工资
2019-01-05 10:33:45
您好,计提分录 借:管理费用-残疾人就业保障金 管理费用-工会经费等科目 管理费用-水力基金 贷:应交税费(或者其他应付款)-残疾人就业保障金 应付职工薪酬-工会经费 应交税费-水力基金
2016-11-06 23:14:53
您好 计提水利基金 借:税金及附加 贷:应交税费--水利基金 上交 借:应交税费——水利基金 贷:银行存款 计提残保金 借:管理费用-残保金 贷:其他应交款 实际交纳时: 借:其他应交款 贷:银行存款 计提工会经费 借:管理费用——工会经费 贷:应付职工薪酬——工会经费 上交 借:应付职工薪酬——工会经费 贷:银行存款
2019-07-02 08:09:28
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工会经费 ——残保金
2017-09-06 08:46:47
您好,交费时,借:应付职工薪酬-工会经费,税金及附加(残疾人基金,水利基金),贷:现金或者银行存款。不好意思,没有讲解。
2017-05-14 21:21:04
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