年结账的具体步骤，现在已经把所有凭证录入完了，做了普通月份的结转，利润表表上净利润54870元，根据这个计提所得税吗？然后在反结账把他登记凭证吗？本年利润的数在哪里取啊？年结的具体步骤您能发个吗？

笑笑 追问

2019-01-06 08:32

谢谢老师的回答，就是老师我出了一分利润表，累计利润总额是50000元，（小微企业10%）企业所得税是5000元，第一季度我预缴企业所得税16000元，本季度我要缴纳企所吗？

宋生老师 解答

2019-01-07 10:23

您好！不如果本年累计的金额低于第一季度的，那么本季度就不用交了