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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-05 15:47

你好，公司是建筑劳务公司，在本地接受劳务不要预缴。 
在异地接受工程劳务。建安类企业异地预缴税款后， 
缴纳时作分录： 
借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。 
最终实际开票的时候就是： 
借：银行存款等 
贷：主营业务收入等 
应交税费——应交增值税 
实际交税的时候： 
借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款

朱 追问

2019-01-05 15:58

老师，本地和异地的区分是？小规模的建安有享受季度9万的免税销售额吗？预缴也是一样的享受免税的政策吗？辛苦老师。

朱 追问

2019-01-05 16:02

小规模的交税时，应交税费的借方和贷方的税款是不是一样的？也就是预缴税款时，把增值税都交完了，只需要交附加税了？

庄老师 解答

2019-01-05 16:14

本地和异地的区分是？小规模的建安有享受季度9万的免税销售额。

庄老师 解答

2019-01-05 16:15

小规模的交税时，应交税费的借方和贷方的税款是一样的，应交税费——应交增值税。也就是预缴税款时，把增值税都交完了，只需要交附加税了

朱 追问

2019-01-05 16:18

再请教一下老师，本地和异地的区分界限是地区，还是省或者市？真的辛苦老师了。

庄老师 解答

2019-01-05 16:19

你好，本地和异地的区分界限是地区

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你好，公司是建筑劳务公司，在本地接受劳务不要预缴。 在异地接受工程劳务。建安类企业异地预缴税款后， 缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。 最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2019-01-05 15:47:23
开劳务服务的发票就可以了
2019-07-19 09:55:46
你好； 应该是分包开发票给你们 。 只是你没有付款给分包 而是 总包直接帮你付款了
2022-03-24 15:13:02
你好，可以的，你去找劳务公司就行
2019-08-14 14:47:01
你好，科技公司不能开具劳务票的，退回去的。
2020-07-17 15:34:35
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