小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊

也許、啲也許 追问

2019-01-05 15:59

可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对

也許、啲也許 追问

2019-01-05 16:01

该怎么处理呢

邹老师 解答

2019-01-05 16:08

你好，符合这个勾稽关系就可以了 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲也許 追问

2019-01-05 16:10

可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？

邹老师 解答

2019-01-05 16:17

你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了

也許、啲也許 追问

2019-01-05 16:18

也没有分配的利润

邹老师 解答

2019-01-05 16:21

你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的  
不计入就始终不符合的