送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-05 15:57

你好 
借;利润分配——未分配利润         贷;应交税费-企业所得税 
借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款

也許、啲也許 追问

2019-01-05 15:59

可是这样的话,利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对

也許、啲也許 追问

2019-01-05 16:01

该怎么处理呢

邹老师 解答

2019-01-05 16:08

你好,符合这个勾稽关系就可以了 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲也許 追问

2019-01-05 16:10

可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊?

邹老师 解答

2019-01-05 16:17

你好,没有以前年度损益调整,就按0填写这个公式,把所得税调整金额计入分配的利润这个地方,就符合勾稽关系了

也許、啲也許 追问

2019-01-05 16:18

也没有分配的利润

邹老师 解答

2019-01-05 16:21

你好,是没有分配利润,但是因为涉及到以前年度损益调整,所以需要把这个调整事项计入这个等式,资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的  
不计入就始终不符合的

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