待认证进项税直接设在应交税金的二级科目吗？

幽兰 追问

2019-01-05 16:12

为什么软件上做出的数是两倍

邹老师 解答

2019-01-05 16:19

你好，能提供一下你软件明细账吗？

幽兰 追问

2019-01-05 16:20

哪个明细账

幽兰 追问

2019-01-05 16:23

邹老师 解答

2019-01-05 16:25

你好，待认证进项税额的明细账

幽兰 追问

2019-01-05 16:28

邹老师 解答

2019-01-05 16:28

你好，不是这个表格，而是 待认证进项税额的明细账（会计账簿）

幽兰 追问

2019-01-05 16:29

没有

邹老师 解答

2019-01-05 16:30

你好，那你所说的软件上做出的数是两倍，这个是如何得来的

幽兰 追问

2019-01-05 16:37

邹老师 解答

2019-01-05 16:38

你好，你的这个发票还没有认证吧？ 
而且也不是 两倍金额啊

幽兰 追问

2019-01-05 16:39

没有认证，所以待认证呀，资产负债表上在未交税金显示―17191.36负数

邹老师 解答

2019-01-05 16:41

你好，资产负债表应交税费还包括其他税款，比如企业所得税，并不是都是增值税 
没有认证当然会增加，认证了才会导致待认证进项税额转到进项税额，余额才会是0啊

幽兰 追问

2019-01-05 16:42

没有认证的不做账务处理吗

幽兰 追问

2019-01-05 16:42

待认证指的是什么意思

邹老师 解答

2019-01-05 16:45

你好，做账务处理 
借；原材料等科目    应交税费——应交增值税（待认证进项税额）   贷；银行存款 
没有认证不需要结转到进项税额明细  
待认证就是入账了，但是发票没有认证的意思

幽兰 追问

2019-01-05 16:47

可不可以里借：工程施工 
                      应交税金―应交增值税―进项税

邹老师 解答

2019-01-05 16:50

你好，你取得这个发票，当时就认证了？

幽兰 追问

2019-01-05 16:51

没有认证，留着以后有销项再认证

邹老师 解答

2019-01-05 16:54

你好，没有认证，那借方应当计入应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 才是啊