企业所得税预交是根据增值税的含税收入算还是不含税收入算

Smile Anaa 追问

2019-01-05 19:45

是的

Smile Anaa 追问

2019-01-05 19:45

B类

maize老师 解答

2019-01-05 19:47

不含税的销售额，这个指的所有的收入是不含税的。

Smile Anaa 追问

2019-01-05 19:48

按增值税的不含税销售收入的10%预交

Smile Anaa 追问

2019-01-05 19:49

以前没有强制要求给职工购买社保，要交个税，直接把基本工资做高点就可以了是吗

maize老师 解答

2019-01-05 19:49

1.第1行“收入总额”：填报纳税人各项收入的本年累计金额。 
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人已经计入本表“收入总额”行次但属于税收规定的不征税收入的本年累计金额。 
3.第3行“免税收入”：填报属于税收规定的免税收入优惠的本年累计金额。根据相关行次计算结果填报。本行=第4+5+8+9行。 
4.第4行“国债利息收入免征企业所得税”：填报纳税人根据《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2011年第36号）等相关税收政策规定的，持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。本行填报金额为本年累计金额。 
5.第5行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。本行填报金额为本年累计金额。 
本行包括内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得、内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得的情况。 
6.第6行“通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税”：填报根据《财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2014〕81号）等相关税收政策规定的，内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得。本行填报金额为本年累计金额。 
7.第7行“通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税”：填报根据《财政部 国家税务总局 证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2016〕127号）等相关税收政策规定的，内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得。本行填报金额为本年累计金额。 
8.第8行“投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税”：填报纳税人根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）第二条第（二）项等相关税收政策规定的，投资者从证券投资基金分配中取得的收入。本行填报金额为本年累计金额。 
9.第9行“取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税”：填报纳税人根据《财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知》（财税〔2011〕76号）、《财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》（财税〔2013〕5号）等相关税收政策规定的，取得的2009年、2010年和2011年发行的地方政府债券利息所得，2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入。本行填报金额为本年累计金额。 
10.第10行“应税收入额  成本费用总额”：核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的）”的纳税人，本行＝第1-2-3行。核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的）”的纳税人，本行填报纳税人各项成本费用的本年累计金额。 
11.第11行“税务机关核定的应税所得率（%）”：填报税务机关核定的应税所得率。 
12.第12行“应纳税所得额”：根据相关行次计算结果填报。核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的）”的纳税人，本行＝第10×11行。核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的）”的纳税人，本行＝第10行÷（1-第11行）×第11行。

Smile Anaa 追问

2019-01-07 10:38

税务代开的专票，我打开报税系统就自动生成数据了。

Smile Anaa 追问

2019-01-07 10:39

是不是代开的时候就把增税和附加税一并交了的

maize老师 解答

2019-01-07 10:40

一般是的，你申报的时候在预缴一栏有你们代开缴纳金额。

Smile Anaa 追问

2019-01-07 11:54

请问，企业所得税预交第四季度的数据出来，客户去缴纳的时候是交我四季度算出的数据还是减去之前三个季度缴纳的数据后的金额呢

maize老师 解答

2019-01-07 12:04

减去之前三个季度缴纳的数据后的金额呢？是这个，需要减除之前预缴的，你看你申报表那个15行一栏。

Smile Anaa 追问

2019-01-07 12:09

谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-07 12:37

满意请给五星好评，谢谢。