18年调整了17年的损益类科目，进未分配利润10万，这个未分配利润10万,对18年汇算清缴的调整调减是不影响的，是吗？

繁 华 追问

2019-01-05 22:25

甘老师，那也不用去修改去年的汇算清缴吧？

bamboo老师 解答

2019-01-05 22:28

不用去修改去年的汇算清缴 报表是报表 汇算清缴是汇算清缴 一般汇算清缴都不会调整财务报表

繁 华 追问

2019-01-05 22:34

老师，那如果17年利润是2万，18年调整的17年费用10万，2万的利润交所得税2000，实际17年是2-10=-8万，亏了8万，那这个2000的所得税是不是白交了？因为本来不用缴纳，是亏损的

bamboo老师 解答

2019-01-05 22:39

您去年汇算清缴审计了么

繁 华 追问

2019-01-05 22:43

审计的，17年汇算清缴是按审计的报汇算清缴得，但是17年有很多银行账没做，费用没计提，18年补录了及调整了，应付职工薪酬是借方，也补提了，所以有未分配利润10万，

bamboo老师 解答

2019-01-05 22:44

那您可以带相关资料去国税大厅看是否可以申请退税或者留待抵扣以后所得税

繁 华 追问

2019-01-05 22:47

不想去申请，只是想问这个10万的未分配利润可以不用去修改上年年的汇算清缴是吗？

bamboo老师 解答

2019-01-05 22:57

如果您以后想要弥补这10万的亏损 那就要申请修改上年的汇算清缴 如果不要弥补 就不需要修改  
如果修改的话 国税应该会查账

繁 华 追问

2019-01-05 23:01

是的，所以还是不弥补了，老师，再问下，另一家是18年补开了17年的收入，那要去修改17年的汇算清缴吗

bamboo老师 解答

2019-01-05 23:07

如果盈利的话 可以不修改汇算清缴 亏损修改是为了想以后弥补 这是收入增加利润 不弥补亏损 可以不修改

繁 华 追问

2019-01-05 23:11

老师，补做的收入有7万，之前这家企业是0收入，修改的话是要交纳所得税的，税局会允许不修改汇算清缴补交吗？

bamboo老师 解答

2019-01-05 23:13

可以的 去大厅补申报所得税就可以了

繁 华 追问

2019-01-05 23:16

就是补报17年的季度所得税吗

bamboo老师 解答

2019-01-05 23:20

就补您这笔收入的所得税  
其实实务中很多单位会直接做到18年 算18年的收入

繁 华 追问

2019-01-05 23:27

老师那没有按权责发生制了哎，抵扣单位是做到未分配的，开票单位也应该对应做到未分配的吧？

bamboo老师 解答

2019-01-05 23:31

那样做是没有按权责发生制  
您按2017的收入去大厅申报企业所得税就可以了

bamboo老师 解答

2019-01-05 23:31

也做到对应的未分配利润科目

繁 华 追问

2019-01-05 23:40

好谢谢老师耐心解答

bamboo老师 解答

2019-01-05 23:41

不客气 希望能帮到您 晚安

繁 华 追问

2019-01-05 23:43

晚安

bamboo老师 解答

2019-01-06 09:57

如果您没有疑问了 麻烦您给个五星好评可以么 祝您工作顺利