上年度亏损1万多，今年4季度有盈利，今年所得税怎么计提呢 需要减去上年度的亏损吗

风帆 追问

2019-01-06 14:29

可不可以减少上年度亏损计提所得税呢

邹老师 解答

2019-01-06 14:30

你好，如果你当地税局允许季度申报弥补亏损，可以按弥补亏损之后的金额计提所得税 
如果不允许，就需要按没有弥补之前的利润计提所得税的

风帆 追问

2019-01-06 14:32

好的

风帆 追问

2019-01-06 14:33

老师 我现在是进项大于销项，怎么结转?

邹老师 解答

2019-01-06 14:34

你好，你是指结转未交增值税吗？

风帆 追问

2019-01-06 15:25

是  老师

风帆 追问

2019-01-06 15:25

这个很晕

风帆 追问

2019-01-06 15:26

老师  可不可以发个各种情况的结转

邹老师 解答

2019-01-06 15:28

你好，进项大于销项 
借；应交税费（销项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费（进项税额） 
销项大于进项 
借；应交税费（销项税额） 
贷；应交税费（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）