工程施工用的材料款付了专用发票未到，需要结转成本，一般纳税人如何做账？

湖水蓝蓝 追问

2019-01-06 15:49

款已付，是这样的借：预付账款 贷：银行存款，材料直接用于工程施工了，这样做借：工程施工——材料费（不含税金额）贷：应付账款——暂估应付款；收到发票做借：应付账款——暂估应付款 借：应交税费——应交增值税（进项税）贷：预付账款，这样可以吗

bamboo老师 解答

2019-01-06 15:50

这样写的话 那您暂估的时候也直接写 预付账款——暂估预付账款好了

湖水蓝蓝 追问

2019-01-06 15:54

哦，好的，这样不影响成本的结转和后面发票的认证吧

bamboo老师 解答

2019-01-06 15:54

这样不影响成本的结转和后面发票的认证