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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-01-06 15:46

可以抵减，二、小规模纳税人 
1、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

劉芝含 追问

2019-01-06 15:52

老师小规模企业的附加税怎么计算？是按照我们抵减了购买的税控设备后的增值税额来计算我们的附加税吗？

maize老师 解答

2019-01-06 15:59

我们抵减了购买的税控设备后的增值税额来计算我们的附加税吗？是的，按你们实际交增值税来算附加税。

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