小规模税控盘的费用能不能抵扣呢？

小小菊 追问

2019-01-07 09:00

我做分录是怎么做呢？借：管理费用-办公费，贷：库存现金，借：应交税费-减免税额，贷：管理费用-办公费。但是，我平常不用交税的时候，我也是做在减免税额里面的，我怎么区分呢？

邹老师 解答

2019-01-07 09:01

你好，不用交税只需要做第一个分录 
交税的时候用这个税款抵扣就做这个分录 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

小小菊 追问

2019-01-07 09:04

你的意思是，我直接做在增值税里面，然后，我收入要交的税，也是做在增值税里面，然后，抵减就好了？不需要做在减免税额里面？

邹老师 解答

2019-01-07 09:05

你好，是的，小规模增值税只有二级明细  应交税费——应交增值税，没有三级明细减免税额的

小小菊 追问

2019-01-07 09:33

这样子的话，跟我增值税报表的税对不上呀，直接抵减了增值税，我主表实际的增值税跟账上对不上呢

邹老师 解答

2019-01-07 09:41

你好，都不用缴纳增值税，怎么又抵扣了增值税了呢

小小菊 追问

2019-01-07 09:43

我上个季度不交，这个季度要交呀

邹老师 解答

2019-01-07 09:50

你好，这个季度需要缴纳，就可以用税控盘的费用抵扣，抵扣了账面应当与申报表一致才是 
能提供一下你申报表是如何填写，你账务是如何处理的吗？

小小菊 追问

2019-01-07 10:48

好像又对得上了。还有喔，一般纳税人年底不是需要结平进销项吗？小规模有交税的需不需要呢？

邹老师 解答

2019-01-07 10:58

你好，一般纳税人需要结平进项，销项税额  
小规模不需要结平，发生计入应交税费——应交增值税贷方，缴纳或减免计入借方

小小菊 追问

2019-01-07 11:07

小规模，就留它这样吗？

邹老师 解答

2019-01-07 11:14

你好，小规模没有转出未交增值税三级明细 
发生计入贷方，减免计入借方就是了