小规模纳税人增值税申报表中小微企业免税额比实际税款多0.03做帐怎么调整，会不会影响申报？

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-01-07 11:06

借管理费用，贷：营业外收入吗

文文老师 解答

2019-01-07 11:10

借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-01-07 11:35

那么我的应交增值税就不平了？

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-01-07 15:59

12月的应交增值税期末就有0.03的余额了

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-01-07 15:59

请老师快点回复我哦

文文老师 解答

2019-01-07 17:04

基于应交增值税是平的。二种处理方式，或者不做账务处理，正常申报，或者留有余额0.03在账上，后期计提增值税时，再少计提0.03