上个月计提的工资多了，导致生产成本增加，主营业务成本增加，这个月发现了要做调整请问我如何写分录呢？

A侯鸟 追问

2019-01-07 11:39

老师我还没有跨年是不是就不要后面那两个分录了，

邹老师 解答

2019-01-07 11:45

你好，没有跨年，就是这样做调整分录  
借；应付职工薪酬 贷；生产成本 
借；生产成本 贷；主营业务成本

A侯鸟 追问

2019-01-07 12:45

直接转到主营业务成本里，不用调整到这个月生产成本的核算里吗？

邹老师 解答

2019-01-07 12:56

你好，调整了这个月的生产成本，只不过是一借一贷刚好抵消了

A侯鸟 追问

2019-01-07 13:22

老师那么我在借生产成本贷主营业务成本的时候要付什么凭证附件呢

邹老师 解答

2019-01-07 13:24

你好，你可以用之前错误分录的复印件作为附件入账

A侯鸟 追问

2019-01-07 13:26

老师我是做的借生产成本的借方红字，贷的应付职工薪酬的贷方红字，然后我可以借主营业务成本的借方红字，贷生产成本的贷方红字吗，是不是会出负数啊

邹老师 解答

2019-01-07 13:36

你好，可以这样处理 
你所指红字是哪个科目？

A侯鸟 追问

2019-01-07 14:00

就是这三个科目

邹老师 解答

2019-01-07 14:06

你好，这样不会导致哪个科目余额负数啊