公司补缴前两年的社保，公司和个人都由公司承担，会计分录应该怎么写

Esther  追问

2019-01-07 12:03

老师，你看我的分录对不对，公司部分1110，个人部分439.8，都由公司承担，共计1549.8

meizi老师 解答

2019-01-07 13:32

你好 分录是对的  就这样做

Esther  追问

2019-01-08 18:39

老师，我在做完这个分录之后，资产负债表和利润表对不上了，这应该怎么办呢

meizi老师 解答

2019-01-09 09:10

你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整  
符合这个勾稽关系吗

Esther  追问

2019-01-09 09:15

以前年度损益科目结转后是贷方余额，以前年度损益调整是负数，符合这个勾稽关系

meizi老师 解答

2019-01-09 09:32

那就是对的  你以前年度损益科目 调整的是未分配利润

Esther  追问

2019-01-09 09:40

老师，那我是不是直接把资产负债表的未分配利润期初余额调低就可以了

meizi老师 解答

2019-01-09 10:15

你好  根据实际做账后  你转到未分配利润里面 就已经调整了

Esther  追问

2019-01-09 10:17

可是老师，我实际做账后，以前年度损益也结转了，但是我的资产负债表和利润表对不上，刚刚好差的调整的那个数字

meizi老师 解答

2019-01-09 10:30

你调整了以前年度损益科目  是的  你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

Esther  追问

2019-01-09 10:31

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-01-09 10:32

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