员工取得利息收入申报个税，是取得收入的次月申报吧？

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-07 16:12

老师，我们公司是搬家公司，从58平台接业务，然后我们包给第三方公司去做。假设一个月流水100万，58抽佣10万，58只需要给我们开10万佣金发票。那我们给第三方公司，抽佣后，是不是我们也只需要给他开佣金发票。所有业务客户开票由第三方承担。

邹老师 解答

2019-01-07 18:27

你好，你们只需要给第三方开具100万的发票就是了 
佣金是你单位 收到的发票

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 13:24

我们怎么要给第三方开票呢？我给他钱呢？我意思是，我和第三方之间能不能也只开佣金发票，搬家款支付给第三方，他不用开票给我。

邹老师 解答

2019-01-08 13:31

你好 
那我们给第三方公司，抽佣后，根据你这个描述，你单位应当按收到的100万开具发票，58给你开具10万佣金发票，第三方给你单位开具分包款项发票，你单位取得作为成本核算，给客户的发票是你单位开具的

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 13:36

首先我们收到100万，58不用我们开票，他只开具佣金发票我们支付给他佣金。因为这个业务不是他做的，他就是提供信息，我只需要给他信息的费用，就是佣金。那我把这个业务分给第三方是不是同理，客户发票由第三方开。

邹老师 解答

2019-01-08 13:46

你好，客户是直接把款项打给第三方公司吗？

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 13:48

客户从平台付款，我们是平台承运商，我们接单后再给第三方承运。

邹老师 解答

2019-01-08 13:57

你好，你单位只是提供平台服务，实际没有运输行为？

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 13:58

是的，邹老师。等于我们赚一个佣金，我们相当于提供搬家的信息

邹老师 解答

2019-01-08 13:59

你好，你单位也只需要根据差额确认收入，发票第三方搬家公司开具

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 14:32

好的，谢谢老师。老师，去年有个社保退款64.89元，我当时冲账错了，冲应付职工薪酬社保，应该冲销售费用吧。我现在调整需要用以前年度损益调整这个科目吗？

邹老师 解答

2019-01-08 14:33

你好，去年的社保退款，应当通过以前年度损益调整科目核算的

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 14:37

我该怎么做，先冲应付职工薪酬吗？

邹老师 解答

2019-01-08 14:40

你好 
正确分录是 
借；银行存款   贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬  贷；以前年度损益调整，而不是销售费用

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 14:43

支付员工社保分录，借：其他应付款社保个人部分  16941.9应付职工薪酬工伤保险-64.89  贷：银行存款  16877.01  我银行存款是对的，老师你看我当时这个社保退款该怎么做分录。

邹老师 解答

2019-01-08 14:48

你好 
借；银行存款    16877.01    贷；其他应付款社保个人部分  16941.9   应付职工薪酬工伤保险-64.89

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 14:52

老师，我只需要处理这个64.89吧，不需要整个分录都处理吧。

邹老师 解答

2019-01-08 14:56

你好，这个社保退回了，你单位不需要把职工个人部分给施工退回吗？

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 15:03

这是工伤险，退回是公司的，员工不用交工伤的啊？

邹老师 解答

2019-01-08 15:06

你好，那 只需要做这个调整分录 
借；银行存款    贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬  贷；以前年度损益调整

苹果小蝴蝶 追问

2019-01-08 15:09

那我银行存款就不对了啊，我银行存款是对的，按理说我是上计提了应付职工薪酬的工伤保险吧？

邹老师 解答

2019-01-08 15:14

你好，你需要看银行到底退回的是什么险种，金额是多少，然后看是否有需要退回个人部分的