报企业所得税季报 利润总额是这个季度的总和 还是从建账到现在的利润总额。第四季度是有盈利，之前一直亏损，所得税怎么报

咸蛋超人。 追问

2019-01-07 11:56

我应该先计提企业所得税 还是结转本年利润

邹老师 解答

2019-01-07 12:04

你好，先计提所得税，然后结转本年利润

咸蛋超人。 追问

2019-01-07 12:43

计提的企业所得税  是按一个季度利润总额还是按本年度利润总额计提

邹老师 解答

2019-01-07 12:55

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
根据这个公式计算当季度应当计提的企业所得税