以器和厂房押金来λ股作为实收资本，怎样做分录?

皓月 追问

2019-01-07 14:42

比如厂房押金10万，己补给之前股东3万，现重新建账，是做7万还是10万，3万怎么处

皓月 追问

2019-01-07 14:42

厂房押金是己付款

皓月 追问

2019-01-07 14:44

借：固定资产--机器 
       其他应付款--押金 
      贷：实收资本 
 
 
押金是其它应收款还是应付款?

皓月 追问

2019-01-07 14:46

办公家俱也作为资产投入做什么科目

张艳老师 解答

2019-01-07 15:03

1、重新建账可以做7万，也可以做10万，如果做10万的话，还需要冲减其他应付款3万就是了。

张艳老师 解答

2019-01-07 15:04

这个厂房的押金是租赁厂房时，股东垫付的资金吗？如果是的话，是要计入其他应付款科目。

张艳老师 解答

2019-01-07 15:04

以办公家具投资的话，是要计入固定资产科目。

皓月 追问

2019-01-07 15:04

冲减3万怎么做分

张艳老师 解答

2019-01-07 15:05

借：其他应付款--XX人   3 
       贷：银行存款   3

皓月 追问

2019-01-07 15:06

是股东垫付

张艳老师 解答

2019-01-07 15:09

是股东垫付的话，就是上面的分录处理了。

皓月 追问

2019-01-07 15:09

10万押金以后不是可以收回吗?不是其它应收款吗

张艳老师 解答

2019-01-07 15:12

是的，以后可以收回来的，您支付押金时，会有分录 
借：其他应收款--押金  10   贷：银行存款  10

皓月 追问

2019-01-07 15:26

请问股东入股时未付的机器款要先计入实收资本还是其它应付款

张艳老师 解答

2019-01-07 15:29

这个是股东个人的应付款项，与公司没有关系的。

皓月 追问

2019-01-07 15:32

假如机器400万，己付300万，还有100万各股东需要一起付，怎么做

张艳老师 解答

2019-01-07 15:32

不需要其他股东一起付的，这个是以机器设备投资的股东支付的。

皓月 追问

2019-01-07 15:34

机器股东投资时以300作为资本呢

张艳老师 解答

2019-01-07 15:39

这个是要看投资协议是如何约定的了？而且您还可以以股东开具的发票金额作为确认实收资本的金额。

皓月 追问

2019-01-07 15:40

嗯，如果机器股东投资时以300作为资本，是不是100万需要一起承

张艳老师 解答

2019-01-07 15:43

这个是不需要公司或其他股东承担的，因为这个机器设备是该股东作为投资款投入的，至于该股东是否有欠款，与公司和其他股东没有关系。

皓月 追问

2019-01-07 15:44

好，谢谢

张艳老师 解答

2019-01-07 15:45

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！