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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-01-07 15:34

当月的社保原则在当月末时计提，计入当期费用，交纳时状况其他应付款。

。 追问

2019-01-07 17:02

我12月没有交社保，因为之前有余额可以抵减

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 17:04

交和计提是两码事。月末计提：借：管理费用或其他费用（社保） 贷：其他应付款-社保  交时  借：其他应付-社保 贷：银行存款 
计入费用的只是你当月应该承担的社保费。和你交多少没有太大关系

。 追问

2019-01-07 18:03

所以正常做账就可以了么？

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 18:08

是的。费用和你往来款项分开看。

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