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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-07-03 11:04

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

kaylee 追问

2020-07-03 11:07

如果不做计提可以吗？当月缴纳你当月做账可不可以直接计入借：管理费用，贷：银行？

辜老师 解答

2020-07-03 11:16

最好是先计提，然后缴纳

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相关问题讨论
如果不跨年的话，可以全部计入当期费用。
2017-02-05 21:00:40
按这个截图做账这个截图做
2021-03-05 09:43:23
你好 借；应付职工薪酬——社保 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款
2018-09-07 16:39:56
你好！ 借：管理费用-社保费 其他应收款-社保个人部分（发工资时从工资扣） 贷：银行存款
2018-08-30 22:29:41
按下面这个做工资缴纳社保分录就可以
2019-03-14 13:25:18
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