12月因开票软件升级，忘记了作废一张专票，今天打印发票汇总表才发现，但财务已入帐，怎么办？

淑霞 追问

2019-01-07 16:47

财务已入账，怎办

淑霞 追问

2019-01-07 16:49

财务报表已生成了，怎办

玲老师 解答

2019-01-07 16:56

你好  19年红冲用以前年底损益 调整科目

淑霞 追问

2019-01-07 16:58

不明白

淑霞 追问

2019-01-07 16:59

那申报增值税报作废那笔收入吗

玲老师 解答

2019-01-07 17:00

借:应收账款(红字) 
贷:以前年度损益调整(红字) 
应交税金-应交增值税-销项税额(红字) 
借:以前年度损益调整(红字) 
贷:库存商品(红字) 
借:利润分配--未分配利润 
贷:以前年度损益调整

淑霞 追问

2019-01-07 17:18

老师，这个分录是19年做的吗

淑霞 追问

2019-01-07 17:19

那漏了这笔收入是增加在18年吗

玲老师 解答

2019-01-07 17:23

18年过去了 你增加不了了  要做到19年账上 上面的分录 就是

淑霞 追问

2019-01-07 17:27

那笔收入怎办

玲老师 解答

2019-01-07 17:40

你不是要红冲以前的收入吗 用以前年度损益 调整科目代替了

淑霞 追问

2019-01-07 17:49

那笔收入在19年申报吗

玲老师 解答

2019-01-07 17:55

你好 你不是当时想作废 然后当时做账了  现在想红冲吗？

淑霞 追问

2019-01-07 18:26

老师，是12月份的那张发票未作废成功，但没有计入收入。

玲老师 解答

2019-01-07 18:28

那做补收入的分录

淑霞 追问

2019-01-07 18:35

即收入数与发票汇总数不一致，怎样处理

淑霞 追问

2019-01-07 18:36

19年冲红，但18年的收入要增加这笔收入吗

玲老师 解答

2019-01-07 18:37

你是18年没有在19年补做 咋又红冲了  ？

淑霞 追问

2019-01-07 18:38

发票已开了，但没作废，又没计入收

淑霞 追问

2019-01-07 18:39

原本要作废的发票

玲老师 解答

2019-01-07 18:39

所以才补收入 现在18年过去了 就在19年做这笔收入 影响 损益 用以前年底 损益 调整科目

淑霞 追问

2019-01-07 18:58

这笔收入本来就要作废

淑霞 追问

2019-01-07 19:26

原来要作废的发票没作废成功，但以为已作废了，没有把这张发票计入收入，当时作作废处理了。现在应怎样做啊？

淑霞 追问

2019-01-07 19:27

？

玲老师 解答

2019-01-07 19:40

就是你当时没记收入 现在补收入

玲老师 解答

2019-01-07 19:43

借：应收账款 
 
贷：以前年度损益调整 
 
应交税费-增值税（销售税额） 
 
同时结转成本：借：以前年度损益调整 
 
贷：库存商品 
借：以前年度损益调整 
 
贷：应交税费-企业所得税 
借：利润分配-未分配利润 
 
贷：以前年度损益调整

淑霞 追问

2019-01-07 20:43

但本来这张发票就是要作废的？如计在今年，直接冲红就等于没发生了，不是吗

玲老师 解答

2019-01-07 20:48

问题当年你不是能做账吗   你账都没做还冲啥?

淑霞 追问

2019-01-07 21:07

没有做那发票金额的

玲老师 解答

2019-01-07 21:39

没有做所以现在补做上  难道不当时不做收入的分录  后面还想红冲一次收入吗？

淑霞 追问

2019-01-07 22:06

本来就是要作废的发票，只是当月没作废成功，下月冲红抵销不行吗？只不过现在是夸年。

玲老师 解答

2019-01-07 22:41

可以红冲 上面跨年红冲的分录写给你了