小规模代开专票报税时要如何填报？

鸢尾花 追问

2019-01-07 19:32

老师，我明天报税，可能还有不会的地方，我现在暂不给您回复，明天给您五星啊

邹老师 解答

2019-01-07 19:33

好的，你明天申报的时候，如果还有疑问，可以继续追问

鸢尾花 追问

2019-01-08 19:47

老师，代开专票我今天会报了，不好意思我想问另一个问题，报第四季度企业所得税时，填列的营业成本是不包括管理财务费用的是吧？

邹老师 解答

2019-01-08 19:50

你好，是的  
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用

鸢尾花 追问

2019-01-08 20:37

哦！那象房产中介有收入但成本体现在管理费用上要怎么填呢

邹老师 解答

2019-01-08 20:47

你好，你把应当计入成本的金额计入了管理费用？

鸢尾花 追问

2019-01-08 20:48

是的

邹老师 解答

2019-01-08 20:49

你好，那应当做调整分录才是的 
借；主营业务成本   贷；管理费用 
然后填写在营业成本中

鸢尾花 追问

2019-01-08 21:04

那我要改三个月的账吗？已经结账了哦！我会晕死哦

邹老师 解答

2019-01-08 21:06

你好，不需要修改之前的账务处理，在现在做上面的调整分录就是了

鸢尾花 追问

2019-01-09 08:07

老师，我12月份的账已经结了，要反结账做调整吗？调整分录如何做，因做的损益类账户都结转到本年利润且转入利润分配了

邹老师 解答

2019-01-09 08:36

你好，已经结账就需要反结账做调整分录了 
根据你之前描述，调整分录就是  借；主营业务成本 贷；管理费用 
然后把管理费用，主营业务成本分别结转到本年利润就是了

鸢尾花 追问

2019-01-09 13:22

那9月、10月、11月、12月全部要反结账调整了吧？因每个月都结转进管理费用然后结转至本年利润了，这个公司9月份开办的

鸢尾花 追问

2019-01-09 13:24

还是将9、10、11、12月的劳务成本主要是工资数累计调整在12月呢?

邹老师 解答

2019-01-09 13:46

你好，需要反结账从9月份开始调整，然后做结转分录

鸢尾花 追问

2019-01-09 14:35

好！老师，那一开始分录在计提时：借：劳务成本贷：应付职工薪酬，

鸢尾花 追问

2019-01-09 14:36

结转成本时再借：主营业务成本贷：劳务成本?

邹老师 解答

2019-01-09 14:45

你好，是的，是这样处理