1 月计算四季度的企业所得税，利润总额是需要出报表的，如果利润总额为正，要缴纳所得税，计提所得税在1月份的账务上计提吗

1 月计算四季度的企业所得税，利润总额是需要出报表的，如果利润总额为正，要缴纳所得税，计提所得税在1月份的账务上计提吗

答： 你好，不是，是做在12月份的账里

18年12月份的利润表里利润总额是负数，所以没有计提企业所得税，但是在申报第四季度企业所得税时，算出需要缴纳企业所得税，企业所得税是以哪个为依据计提的

答： 你好，按照全年累计利润计算，减去3季度已经缴纳的所得税（系统会自动计算）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1--11月累计利润总额16000，12月利润总额2500，如何计算第四季度的企业所得税？

答： 1-11月的累计利润是16000元，你按照利润总额和所得税税率计算所得税额为：（假设符合小微企业标准）16000*50%*20%=1600元，12月份累计利润2500元，全面应纳企业所得税额应为2500*50%*20%=250元，所以你已经预缴所得税1600元，应返回1600-250=1350元。