1 月计算四季度的企业所得税，利润总额是需要出报表的，如果利润总额为正，要缴纳所得税，计提所得税在1月份的账务上计提吗

诙谐的佩奇 追问

2019-01-07 20:12

可是利润总额不是要结账出报表才能得出吗？再做回12月岂不是要反结帐？

佟老师 解答

2019-01-07 20:14

对，在反结回去，把这笔所得税要算进损益

诙谐的佩奇 追问

2019-01-07 20:23

结转本年利润也是在这个部分之后对吗？

佟老师 解答

2019-01-07 20:24

是的，所得税结转完后才是最后的利润