2017年汇缴时亏损100万，结转下年即2018年弥补亏损，在2018年3月申报季度企业所得税时可以用3季度的利润总额100万来弥补2017年亏损100万，这种情况怎么做分录？在2018年汇缴时那100万亏损填在哪里呢？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-01-07 21:38

弥补亏损不用专门做凭证，2017年的亏损在利润分配未分配利润科目里，同样，2018年的盈利也在利润分配未分配利润科目里。轧抵下来就是弥补亏损

多米追问

2019-01-07 21:59

老师您好，意思是2018年的利润总额已抵减100万之后计提企业所得税，这样操作对吗？

三宝老师解答

2019-01-07 22:10

是的，你的理解是正确的，你看企业所得税申报表就有一栏是弥补以前年度亏损

精选问题

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你好，你截图所得税申报表我看一下的。答
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你好，1你不能开电费的发票：2报税增值税开票当期确认，收入分期确认 3 属于债务重组各自核算各自的，你开租金发票他开卖车发票两张业务答
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