辅导期一般纳税人与一般纳税人的账务处理有什么区别？

龙廷菊 追问

2019-01-07 21:35

我公司为2018年12月份注册的新公司（辅导期一般纳税人），12月份收到购税控盘及服务费为480元的专票，会计分录怎么做呢？那这480元什么时候才能扣抵呢？

紫藤老师 解答

2019-01-08 09:38

借：管理费用 
借：应交税金-待抵扣进行税额 
 
贷：银行存款 
(2)辅导期结束 
借：应交税金-应交增值税(进项税额) 
 
贷：应交税金-待抵扣进行税额