送心意

恩熙老师

职称6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

2019-01-07 23:34

还有,2018年1月的员工借款,利息在2019年收回,税金是做在2018年12月份计提还是直接做在2019年1月份?

恩熙老师 解答

2019-01-07 23:22

利息收入缴纳增值税,税率6% ;当然需要缴纳企业所得税。

雪婧 追问

2019-01-07 23:35

还有,2018年1月的员工借款,利息在2019年1月收回一部分,税金是做在2018年12月份计提还是直接做在2019年1月份? 
 
于2019-01-07,23:34:24补充问题

恩熙老师 解答

2019-01-07 23:45

2018年肯定需要计提利息,正常应该按月或者按季度计提。

雪婧 追问

2019-01-07 23:56

企业所得税是按利息收入的25%缴纳吗

恩熙老师 解答

2019-01-07 23:56

与你企业的所得税税率一致

雪婧 追问

2019-01-08 00:00

1万元的利息收入是不是10000/1.06*0.06=566元?还是10000*0.06=600元?有附加税吗?附加税怎么算呢?

雪婧 追问

2019-01-08 00:05

季度增值税在9万元-30万元之间是不是也是只缴纳城建税?增值税包含收入和利息收入这两块对吗?计提的增值税分录:借:应收利息   10000     贷:其他业务收入  9433.96     应交税金-应交增值税566.04   对吗?

恩熙老师 解答

2019-01-08 00:16

10000/1.06,附加税根据增值税计算,一般等于增值税税额*12%

恩熙老师 解答

2019-01-08 00:20

分录:利息收入应该冲财务费用 
借:财务费用  -9433.96 
       应收利息10000 
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)566.04 
祝工作愉快

雪婧 追问

2019-01-08 00:20

2018年12月底计提的增值税分录: 
借:应收利息 10000  
贷:其他业务收入 9433.96  
       应交税金-应交增值税566.04  
  对吗?

雪婧 追问

2019-01-08 00:22

我这是小规模纳税人,没有销项和进项 
分录:利息收入应该冲财务费用 
借:财务费用 -9433.96 
应收利息10000 
贷:应交税费-应交增值税566.04    是这样做?

恩熙老师 解答

2019-01-08 00:32

你好,是这样的。

雪婧 追问

2019-01-08 09:51

老师,这个利息收入不需要代开增值税发票吧

恩熙老师 解答

2019-01-08 09:55

你好学员,只要支付利息方不要发票,你可以不需要开发票。

雪婧 追问

2019-01-08 10:07

老师,你好,我这里是小规模纳税人,我想问下,企业借给员工的使用的费用(钱)缴纳的利息收入,利率6%,是在哪里可以查询到?财税文还是?

恩熙老师 解答

2019-01-08 10:12

你好,小规模纳税人3%

雪婧 追问

2019-01-08 10:18

老师,也就是小规模纳税人的企业借给员工的使用的费用(钱)缴纳的利息收入的利率是3%,如果季度内销售收入加利息收入不超30万,是不是附加税只缴纳城建税?但是企业所得税仍然是25%缴纳?

恩熙老师 解答

2019-01-08 10:29

目前小规模纳税人月度3万,季度9万以下不需要缴纳增值税,增值税对应的附加税也不用缴纳。如果你公司企业所得税税率是25%,就按照25%缴纳。

雪婧 追问

2019-01-08 11:02

老师,我四季度销售收入为17万,借款收取的利息收入为30万,共计47万,超过季度30万,本来17万只需缴纳增值税和城建税,不需要交教育费附加及地方教育费附加,但是合计到37万,我这实际的销售收入17万需要缴教育费附加及地方教育费附加吗?

雪婧 追问

2019-01-08 12:09

谢谢老师,辛苦了

恩熙老师 解答

2019-01-08 12:58

你好,超过增值税免征额后,需要按照全额缴纳增值税及对应附加税

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