上个月开的发票这个月冲红了 但是对方还没有把错误的发票寄回来 这边已经开了冲红发票 怎么做账

最冷一天 追问

2019-01-08 09:23

普票   冲红也是普票    这个怎么做分录

张艳老师 解答

2019-01-08 09:26

就是将上月确认的收入、结转成本的分录整体红冲。 
借：应收账款   负数 
      贷：主营业务收入   负数 
              应交税费--应交增值税（销项税额）  负数 
借：主营业务成本   负数 
         贷：库存商品   负数

最冷一天 追问

2019-01-08 10:01

不做后面那笔库存商品的分录可以不？有什么影响

张艳老师 解答

2019-01-08 10:16

需要做的，因为开具了红字发票。

最冷一天 追问

2019-01-08 10:18

我们这个是劳务发票   没有库存商品那一说法 啊

张艳老师 解答

2019-01-08 10:21

这样的话，要做 
借：主营业务成本  负数    
        贷：劳务成本  负数

最冷一天 追问

2019-01-08 11:51

会计上都是用的主营业务成本  没有用劳务成本    现在用个劳务成本对账会不会有什么影响哦？

张艳老师 解答

2019-01-08 14:57

会计上都是用主营业务成本的，这个劳务成本是用于劳务服务行业的公司归集发生的人工成本的科目，最终也是要结转至主营业务成本科目的。