送心意

一冉老师

职称中级会计师,税务师

2019-01-08 09:05

先计提后补交,借:所得税费用  贷:应交税费-应交企业所得税  实际缴纳  借:应交税费-应交企业所得税  贷:银存

fhgghh 追问

2019-01-08 09:10

老师,分录我知道,我想问,餐费调减的话,是直接按照调减的数乘以25%缴纳所得税?还是与12月利润表或者有关系

fhgghh 追问

2019-01-08 09:13

老师,是餐费多了,允许扣出一部分,是调增对吧,我表达错了

一冉老师 解答

2019-01-08 09:33

餐费多了,汇算清缴调增应纳税所得额。

fhgghh 追问

2019-01-08 09:35

这部分调增分所得额,就是按照它乘以25%补交税款吗?

一冉老师 解答

2019-01-08 09:35

年度汇算清缴,你现在着急做?

fhgghh 追问

2019-01-08 09:38

老师你为什么会这么问呢?我想知道这个餐费,我是否现在需要挑出来一部分,免的后期补交税款会很多。

fhgghh 追问

2019-01-08 09:40

老师你态度不善哦

一冉老师 解答

2019-01-08 09:44

是的  是乘以25%的税率

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