跨月未跨年的销售专票，开票当期已经计入了收入，现在因为退货，要取消这个收入，作为销货方，应该如何做账，尤其是这个销项税要如何处理？

一缕清风 追问

2019-01-08 10:12

所以具体分录应该是？

罗老师 解答

2019-01-08 10:14

借 营业收入 
    应交税费-应交增值税（销项税） 
   贷 应收账款

一缕清风 追问

2019-01-08 10:16

好的，谢谢老师

一缕清风 追问

2019-01-08 10:17

额，不对啊，这个销项税当月是已经交过了，实际做账过程中，是使用应交税费——应交增值税——销项税这个三级科目吗？

罗老师 解答

2019-01-08 10:22

退货，你肯定要开具红字发票 ，冲减原来的缴纳的销项税