老师你说的免征，申报表填写通过不了，应该如何正确填写

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-08 10:48

老师我怎么截图给您嘞

maize老师 解答

2019-01-08 10:51

你在会计问小程序点插入图片就可以。

maize老师 解答

2019-01-08 10:51

你在会计问小程序点插入图片就可以。

maize老师 解答

2019-01-08 10:51

你在会计问小程序点插入图片就可以。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-08 10:54

老师税务四季度代开了专票9万，税款已交，自己四季度开了八万，我这八万减免增值税吗？

maize老师 解答

2019-01-08 11:00

不减免，你这个没减免优惠，专票销售额也是占在9万里面。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-08 12:12

老师月收入不超过三万的收入分录怎么写，减免的税款怎么归集？谢谢

maize老师 解答

2019-01-08 12:20

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-08 15:35

老师民间非营利企业免征增值税，那收入也是上面分录吗？如不是合理书写怎样？谢谢

maize老师 解答

2019-01-08 15:57

你这个不是享受上面优惠吧？你们是啥免税？你在会计问重新提问吧，没做过非营利组织

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-09 07:24

好的，谢谢老师

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-09 08:05

老师工程施工-合同成本月末转到什么科目。小规模企业有货物与劳务和配套安装服务，这科目该如何设置设置？谢谢

maize老师 解答

2019-01-09 09:11

5401 工程施工
一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。
二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。
三、工程施工的主要账务处理。
（一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款” 等科目。
期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。
（二）确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。
（三）合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-09 09:44

老师执行的是小企业会计准则，只有工程施工科目，下有合同成本，间接费用。没有工程结算，所以我要如何归集

maize老师 解答

2019-01-09 09:52

4401 工程施工 
一、本科目核算小企业（建筑业）实际发生的各种工程成本。 
二、本科目应按照建造合同项目分别“合同成本”和“间接费用”进行明细核算。 
三、工程施工的主要账务处理。 
（一）小企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。 
发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、财产保险费、工程保修费、固定资产折旧费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。 
期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 
（二）确认合同收入和合同费用时，借记“应收账款”、“预收账款”等科目，贷记“主营业务收入”科目；按照应结转的合同成本，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目（合同成本）。 
四、本科目期末借方余额，反映小企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-01-09 10:14

老师，那我开票大类是建筑服务，纳税申报表是填写在服务与不动产那列吗？

maize老师 解答

2019-01-09 10:26

是的，你们申报是服务与不动产。